QUYẾT TOÁN THUẾ CUỐI NĂM
Quyết toán thuế cuối năm là gì?
Quyết toán thuế cuối năm là quá trình tổng hợp lại toàn bộ số liệu về doanh thu, chi phí, thu nhập và các khoản thuế đã nộp, từ đó xác định số thuế mà doanh nghiệp hoặc cá nhân còn phải nộp hoặc được hoàn lại (nếu nộp thừa). Quyết toán thuế cuối năm thường bao gồm các loại thuế như:
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
- Thuế giá trị gia tăng (VAT) (mặc dù không quyết toán, nhưng cần kiểm tra đối chiếu các kỳ kê khai).
Tại sao cần quyết toán thuế cuối năm?
Quyết toán thuế cuối năm là cần thiết vì các lý do sau:
- Tuân thủ pháp luật: Mọi doanh nghiệp và cá nhân có nghĩa vụ khai báo và hoàn thành các khoản thuế theo quy định của pháp luật. Việc quyết toán thuế là quy trình bắt buộc để đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế.
- Xác định chính xác nghĩa vụ thuế: Sau một năm hoạt động, doanh nghiệp và cá nhân cần tổng kết lại để xác định chính xác số thuế phải nộp hoặc đã nộp thừa, từ đó có phương án điều chỉnh, hoàn thuế hoặc nộp thêm nếu cần.
- Tránh rủi ro pháp lý: Nếu không thực hiện quyết toán thuế hoặc thực hiện không chính xác, doanh nghiệp và cá nhân có thể phải chịu các mức phạt hành chính hoặc bị kiểm tra, truy thu thuế.
- Báo cáo tài chính minh bạch: Quyết toán thuế cuối năm cũng là cơ sở để doanh nghiệp lập báo cáo tài chính, phục vụ cho việc kiểm toán, báo cáo cổ đông hoặc hợp tác với đối tác.
Đối tượng cần thực hiện quyết toán thuế cuối năm
- Doanh nghiệp: Tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi loại hình (công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty tư nhân, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài...) có hoạt động sản xuất, kinh doanh đều phải thực hiện quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cuối năm.
- Cá nhân: Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc các khoản thu nhập chịu thuế khác phải thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu đáp ứng các điều kiện sau:
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công có mức chịu thuế.
- Thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau, cần tự quyết toán để đảm bảo đúng số thuế đã nộp.
- Trường hợp có thu nhập từ một nơi nhưng đã được cơ quan chi trả thu nhập quyết toán thay, cá nhân không cần tự quyết toán.
- Tổ chức, doanh nghiệp chi trả thu nhập: Các đơn vị trả thu nhập cho cá nhân (công ty, doanh nghiệp) có trách nhiệm quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho người lao động nếu người đó ủy quyền hoặc thu nhập đến mức phải chịu thuế.
Bộ hồ sơ quyết toán thuế cuối năm bao gồm những gì?
Quyết toán thuế cuối năm hay còn gọi là báo cáo tài chính cuối năm, báo cáo thuế năm… là một trong những nghĩa vụ thuế quan trọng và bắt buộc đối với doanh nghiệp. Để tiến hành thủ tục này thì doanh nghiệp cần làm những báo cáo sau và nộp cho cơ quan thuế trực tiếp quản lý chậm nhất vào ngày 31/03 hằng năm.
- Báo cáo tài chính năm, bao gồm:
- Bảng cân đối kế toán;
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ;
- Thuyết minh báo cáo tài chính.
- Bảng cân đối tài khoản (nếu công ty áp dụng chế độ kế toán theo Thông tư 133);
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp;
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (nếu công ty có phát sinh chi trả lương cho nhân viên).
Thủ tục báo cáo quyết toán thuế năm không chỉ yêu cầu về tính chuẩn xác của số liệu, đầy đủ về hồ sơ mà còn phải đúng thời hạn quy định. Vậy nên nếu kế toán viên của doanh nghiệp chưa vững nghề, chưa đủ kinh nghiệm quyết toán thuế hoặc với những doanh nghiệp chưa hoàn thiện về chứng từ, sổ sách kế toán thì khó có thể đảm bảo được các quy định khi quyết toán thuế cuối năm. Điều này có thể dẫn đến các lỗi vi phạm về kế toán - thuế và bị xử phạt không mong muốn.
Bạn cần cung cấp gì khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế cuối năm tại NDS?
Với dịch vụ quyết toán thuế cuối năm trọn gói thì bạn chỉ cần tổng hợp các giấy tờ, chứng từ cơ bản gửi cho Anpha như là:
- Bảng cân đối tài khoản năm trước báo cáo;
- Hóa đơn đầu ra và hóa đơn đầu vào của năm cần quyết toán thuế;
- Bảng lương và thông tin CCCD/MST của người lao động;
- Sao kê tài khoản ngân hàng công ty năm báo cáo.
Cam kết của NDS là gì?
- Chi phí rõ ràng
- Miễn phí tư vấn & phương án tối ưu thuế
- Bảo mật thông tin
- Chịu trách nhiệm
